Kennisbank & Veelgestelde Vragen

De opting-in regeling is een speciale afspraak met de Belastingdienst, speciaal voor sekswerkers die niet in loondienst zijn, maar ook geen zelfstandig ondernemer (ZZP'er). Bij deze regeling houdt de exploitant (de club of het bordeel) direct de loonheffing en Zvw-premie in en draagt deze af aan de Belastingdienst. Hierdoor hoef je je achteraf geen zorgen te maken over hoge belastingaanslagen. Je bent op deze manier verzekerd voor de Wlz en Zvw, maar bouwt geen werknemersverzekeringen op (zoals WW of WIA).

Het percentage van de loonheffing is afhankelijk van of je ervoor kiest om de loonheffingskorting toe te passen of niet. Kies je voor "Ja", dan is het tarief aanzienlijk lager (bijvoorbeeld 14% of 7% afhankelijk van het jaar). Kies je voor "Nee", dan is het tarief hoger (bijvoorbeeld 36% of 35%). Let op: Je mag de loonheffingskorting maar bij één werkgever of instantie tegelijkertijd laten toepassen!

Als je werkt via de opting-in, heb je recht op een vaste, onbelaste onkostenvergoeding van 20% over je bruto inkomsten (na aftrek van kamerhuur/inhouding van het huis). Over deze 20% hoeft de exploitant géén belastingen (zoals loonheffing en Zvw) af te dragen. Dit is bedoeld om kosten te dekken die je maakt voor je werk, zoals make-up, kleding, of reiskosten.

Ja, zelfs als je onder de opting-in regeling valt en de exploitant belasting voor je afdraagt, verwacht de Belastingdienst dat je zelf je verdiensten bijhoudt. Je ontvangt van de exploitant een overzicht of loonstrook (zoals die uit onze Rekentool). Bewaar deze goed! Je moet aan het einde van het jaar namelijk nog steeds aangifte Inkomstenbelasting doen onder het kopje 'Resultaat uit overige werkzaamheden'.

Ja. De opting-in regeling geldt niet alleen voor je aandeel in de standaard kamer- of raamhuur inkomsten, maar ook voor bijverdiensten zoals provisie op champagne, drankjes, jacuzzi of Extra Diensten (zoals PZC). Deze opbrengsten moeten worden opgeteld bij je inkomsten, waarna over het gehele bedrag de 20% onkostenvergoeding en belastingen worden berekend. Onze rekentool neemt dit automatisch voor je mee.

Kamerhuur (vaak achter de ramen): Hierbij huur je als sekswerker een werkplek voor een vast bedrag per dag of dagdeel. Je bent in principe zelfstandig, Je incasseert zelf alle inkomsten van de klanten en betaalt achteraf zelf al je belastingen via de inkomstenbelasting. Je draagt dus zelf het volledige financiële risico; als je geen klanten hebt, kost de kamerhuur je geld.

Opting-in (vaak in privéhuizen of escort): Hierbij huur je geen vaste kamer, maar draag je een percentage van je omzet (bijv. 40%) af aan de exploitant. De exploitant regelt vervolgens de inhouding van de Loonheffing en de Zorgverzekeringswet (Zvw) over jouw resterende deel. Je hoeft je daardoor achteraf veel minder zorgen te maken over grote belastingaanslagen. Bovendien loop je minder risico: geen klanten betekent geen omzet, maar ook geen hoge vaste kosten voor de kamer.